Réduction d'impôt, reprise économique et date limite de souscription, est-ce le moment d'investir en FIP Corse ?

Le pionnier des FIP Corse

Les FIP Corse sont des fonds d'investissement de proximité investis dans les PME corses. Ils ont été instaurés par la Loi de Finances de 2007, quelques années après la création des FIP "classiques". Leur mise en place, avec une fiscalité plus avantageuse que pour un FIP classique, s'explique par le manque de FIP présents sur l'Île-de-beauté. En effet, la loi de 2003 régissant l'éligibilité des FIP, imposait les promoteurs à investir dans des PME exerçant leur activité dans 4 régions limitrophes maximum, ce qui excluait la Corse de par sa situation géographique.

ACG Management revendique son statut de pionnier de ce produit de défiscalisation singulier, ce qui lui a permis de tisser des liens étroits avec tous les acteurs locaux corses. Depuis 2007, ce sont plus de 220 millions d’euros qui ont été collectés et 69 entreprises qui ont été accompagnées à travers onze FIP Corse. Surtout, la société de gestion a eu la volonté de créer dès le début une équipe dédiée et d’ouvrir un bureau à Ajaccio, au plus près des porteurs de projets corses. ACG Management a renforcé son ancrage en Corse avec l'ouverture d'un deuxième bureau à Bastia. Ce choix judicieux lui a permis d’acquérir une solide connaissance du tissu économique local et ainsi de bénéficier de liens étroits avec les acteurs clefs du marché corse.

Disponible de nouveau à la souscription, le FIP Néoveris Corse 2019 jouit d’un terrain de jeu favorable. La Corse est en effet un vivier de TPE/PME dynamiques. Et pour les sélectionner, la société de gestion axera son choix sur les projets des PME et plus particulièrement leurs perspectives de développement potentiel et la qualité de l'équipe dirigeante et managériale. À ce jour, la société a accompagné 69 PME corses, dont 46 investissements encore en portefeuille, sur des secteurs diversifiés depuis l’origine.

Exemple d'investissement, la société Clinéo. Ce gestionnaire de résidence médicalisée est le 11ème opérateur d'EHPAD en France avec comme objectif (en 2020) de réaliser entre 75 M€ et 80 M€ de chiffre d'affaires (dont 15 M€ à 17 M€ en Corse). Avec l’accélération du vieillissement de la population en Corse mais aussi le retard en taux d’équipement en hébergement pour personnes de 75 ans et plus dans l’île, la demande pour ce type de prestations est exponentielle. ACG Management a accompagné, au travers de son dispositif, le groupe Clinéo dans l’acquisition d’un nouvel EHPAD (la résidence Eugénia située au sud du grand Bastia) et lui a ainsi permis de poursuivre sa stratégie de développement dans le monde de la dépendance.

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Le point sur la crise COVID-19

Face à de nombreuses demandes de leurs clients investis aujourd’hui dans des FIP Corses, les sociétés de gestion ont tenu à faire le point sur les effets de la crise du coronavirus sur ces produits de placement.

Elles ont rappelé que l’économie corse est fortement exposée au secteur du tourisme (30% du PIB Corse et plus de 50% des actifs des FIP Kallisté).

Mais elles ont prévenu également que leurs participations en corse bénéficient des mesures gouvernementales de chômage partiel, de report des charges sociales et impôts ou de gel de leurs échéances bancaires.

Aussi, les gérants ont également précisé que la période mars-avril était de toute façon une période creuse pour le tourisme, notamment les hôtels-restaurants, la plupart des établissements étant fermés à cette époque de l’année.

La saison commence réellement à partir de mai-juin. Et bien que l’été pourrait être difficile pour les établissements corses (dépendant bien sûr de la date de réouverture autorisée par le gouvernement), les sociétés de gestion estiment que le fait qu’il sera quasiment impossible de voyager à l’étranger durant cet été pourrait bénéficier à l’économie touristique corse. L’activité touristique devrait reprendre courant juin. La date du 23 a été avancée. Autorités locales, élus, professionnels du tourisme, transporteurs, tous sont mobilisés pour sauver la saison estivale corse 2020. A moyen terme, selon les sociétés de gestion : « la crise pourrait prendre une tournure bénéfique pour certaines participations qui bénéficieraient d'un intérêt accru de la clientèle européenne pour un tourisme de proximité dans un contexte de resserrement de l'offre. »

Diminution du taux de réduction ?

L’investissement dans un FIP Corse permet à son souscripteur de bénéficier de 38%* de réduction d’impôt sur le revenu dans la limite de 12 000 euros pour un célibataire et de 24 000 euros pour un couple, soit une réduction d’impôt potentielle maximum de 4 560 euros pour un célibataire et de 9 120 euros pour un couple, en contrepartie d’un risque de perte en capital et d’un blocage des avoirs juqu’au 31/12/2027 minimum et jusqu’au 31/12/2029 maximum sur décision de la Société de Gestion. C’est le produit de défiscalisation qui offre un des plus forts taux de réduction sur l’impôt sur le revenu à ce jour… Outre cette coquette réduction d'impôt, les plus-values à la sortie sont exonérées d'impôt (hors prélèvements sociaux). La cerise sur le gâteau.

Ouvert l’an dernier, le FIP Néoveris Corse 2019 était normalement fermé à la souscription. Mais la société de gestion ACG Management a décidé de rouvrir son fonds, afin de permettre aux contribuables de profiter une dernière fois d’une réduction d’impôt de 38%* avant que ce taux ne soit abaissé. En effet, la loi de finances pour 2020 prévoit d’abaisser la réduction d’impôt sur les FIP Corses de 38%* à 30%*.

Selon les dispositions du II de l’article 137 de la loi de finances pour 2020, la baisse du taux de la réduction d’impôt de 38%* à 30%* pour les FIP Corse s’appliquera aux versements effectués à compter d’une date fixée par décret.
Cette date ne pourra pas être postérieure de plus de deux mois à la date de réception par le Gouvernement de la réponse définitive de la Commission européenne.
Ce décret n’étant pas encore paru, il y a donc un intérêt à souscrire rapidement (dans l’éventualité de la parution de ce décret).

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Disponibilité des fonds plus rapide

L’autre avantage de souscrire maintenant est de gagner du temps par rapport à une souscription en fin d’année. La durée moyenne de blocage d’un FIP est 8-9 ans.
Si vous souscrivez en fin d’année, par exemple le FIP Neoveris Corse 2020, votre capital sera bloqué pendant 8 ans environ, donc 2028 ou 2029.

Mais le FIP Neoveris Corse 2019 ayant été ouvert l’an dernier, si vous souscrivez, votre capital devrait être disponible 1 an avant.

Un historique solide

Les premiers FIP Corse ayant été commercialisés entre 2007 et 2010, on commence à avoir du recul sur les performances offertes par ces supports.
Les 4 premiers FIP Corse (2007 à 2010) sont les seuls du marché à avoir été clôturés sans prorogation de leur durée de vie dont 3 avec plus-value **(hors avantage fiscal). Etant précisé que les performances passées ne présagent pas des performances futures, ces produits comportent toujours un risque de perte en capital.

Le FIP Néoveris Corse 2007, est le 1er FIP Corse commercialisé en France et le 1er à avoir été remboursé sans prorogation au 31/12/2015. Le remboursement final du Fonds était de 97%** de la valeur nominale, hors avantage fiscal.

Les 3 FIP suivants, Néoveris Corse 2008, Néoveris Corse 2009 et Suminà ont également été clôturés sans prorogation et avec plus-value (respectivement de 4,18%**, 6,17%** et 1,53%** nets de frais et hors avantage fiscal).
Le fonds 2010 a également été clôturé légèrement positif en juin 2018.**

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