Défiscalisation, pourquoi investir dans un FIP Corse dès cet été ?

Pourquoi investir dans un FIP Corse dès maintenant ?

1- Pour réduire la durée de détention du fonds

Le Fonds d'investissement de proximité (FIP) ayant été ouvert à la souscription fin 2018, vous gagnez un an par rapport à une souscription en fin d'année.

Par ailleurs :

La loi de finances pourrait introduire un nouveau mode de calcul pour la réduction d'impôt. Pour obtenir une réduction d'impôt à un taux de 38%*, le fonds serait contraint d'investir obligatoirement 100% des sommes dans des PME contre 70% actuellement, les 30% restants permettraient de maîtriser le risque avec un investissement dans la partie libre. La partie libre du Fonds fait l’objet d’une gestion active au travers de produits de taux, d’OPCVM ou FIA actions et diversifiés et d’actions cotées ou non cotées sur les marchés européens.

Ainsi, la souscription de parts d’un FIP dont le quota d’investissement éligible n’est que de 70% n’ouvrirait droit à une réduction d’IR que de 26,6% (38% x 70%) et non de 38%.

Un temps évoqué dans la loi de finances pour 2018, ce nouveau mode de calcul a finalement été abandonné. Mais certains professionnels estiment qu'il pourrait être remis sur la table lors de la prochaine loi de finances. Il s'appliquerait alors à la souscription des parts de FIP ouverts en fin d'année.

Si cette mesure est appliqué, ce serait alors, cet été, la dernière possibilité de profiter d'une réduction de l'impôt avec un taux de 38%* aux conditions actuelles.

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2- Pour profiter d'une réduction d'impôt sur le revenu de 38%*

(plafonnée à 9 120 € pour un couple et 4 560 € pour une personne seule), en contrepartie d'un risque de perte en capital et d'un blocage des fonds pendant une durée de 7 ans minimum et 10 ans maximum (sauf cas exceptionnels de sortie anticipée).

3-…cumulable avec celle des FCPI** et des FIP

dans la limite du plafond global

4- ... et qui ne sera pas remis en cause par le prélèvement à la source

Important : L'application du prélèvement à la source en 2019 ne remet pas en cause le bénéfice des réductions d'impôt sur le revenu obtenues grâce aux FIP Corse. Ces réductions d'impôt obtenues, suite à des investissements réalisés dans un produit de défiscalisation en 2019, seront intégralement reversées sous la forme d’un crédit d’impôt, à la fin de l’été 2020.

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5- Pour profiter de l'expérience de Vatel Capital

Piloté par une société de gestion reconnue, le FIP Corse Kallisté Capital N°11 n’évolue pas en terres inconnues. Depuis 2008, la société de gestion Vatel Capital a investi dans près de 60 PME corses. Le réseau corse, tissé auprès de dirigeants d'entreprises, de conseillers en gestion de patrimoine, d'avocats, d'experts-comptables et de confrères permet à l'équipe de gestion de Vatel Capital l'accès à un panel qualifié de cibles d'investissement. L'équipe de Vatel Capital, qui n'a pas bougé depuis l'origine, va régulièrement à leur rencontre afin d'identifier et d'accompagner leurs besoins de développement. Elle a ainsi l'expérience de la constitution de portefeuilles diversifiés représentant une quarantaine de participations en Corse.

6- Pour investir dans les secteurs porteurs d'une région championne de la croissance

La Corse est en effet la seule région métropolitaine dont la croissance est toujours restée positive depuis 1993 !

Le FIP Corse Kallisté Capital N°11 privilégiera les secteurs éligibles dans lesquels Vatel Capital dispose d’une expérience significative depuis plusieurs années et que la société de gestion a identifiés comme porteurs de l’économie insulaire. La dépendance-santé (EHPAD/Résidence Senior), l’agroalimentaire et les services aux entreprises constituent des thématiques d’investissement offrant des perspectives solides. Portée par les tendances démographiques favorables, la santé/dépendance est en effet fortement décorrelée des cycles économiques et connaît en Corse une demande croissante. La santé reste un enjeu majeur d’autant plus que l’Île de Beauté est la 2ème région la plus âgée de France, avec un habitant sur 4 âgé de plus de 60 ans. La société de gestion souhaite également maîtriser le risque associé à l'investissement dans ces PME. Elle se constitue ainsi un coussin de sécurité en investissant dans des obligations convertibles.

7- Pour profiter de performances robustes

Les premiers FIP Corse ayant été commercialisés entre 2007 et 2009, on commence à avoir du recul sur les performances offertes par ces supports. Le FIP Kallisté Capital 1, créé en 2008, a été remboursé totalement fin 2018. La valeur liquidative finale s'est établie à 92,5%. Le TRI (taux de rendement interne annualisé) s'affiche à + 6,76%, avantage fiscal inclus. Le FIP Kallisté Capital 2 est en cours de pré-liquidation et a été déjà remboursé à hauteur de 60% en juin 2018. Le reliquat sera remboursé en une seule fois à la fin de l’année 2019 après la cession totale des participations restantes. Il reste encore cinq participations à céder (principalement en amortissement d’obligations convertibles). En comptant la distribution de 60 euros et la valeur liquidative résiduelle (50.45 € selon la société de gestion), la performance depuis l'origine est donc actuellement positive (+10.45% hors avantage fiscal au 31/12/2018), selon les informations de la société de gestion.

8- Pour bénéficier d'une exonération d'impôt sur les plus-values à la sortie

hors prélèvements sociaux. C'est toujours ça de gagné !

9- ...avec un ticket de souscription raisonnable

Un ticket de souscription raisonnable : 1000 euros minimum. Vous pouvez adapter votre investissement à la réduction souhaitée.

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Communication non contractuelle à but publicitaire

Mais attention, cet investissement dans un FIP Corse est un placement à risques. Le capital investi n’est aucunement garanti.

* Par ailleurs, le contribuable doit prendre garde à son plafond des niches fiscales : il ne peut excéder 10.000€ de réduction d’impôt ! Les investissements effectués sur les FIP Corse rentrent en ligne de compte pour ce plafonnement.

**FCPI : Fonds commun de placement pour l'innovation